ФАТКА (FATCA)

В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» от 28 июня 2014 г. информируем Вас о том, что АО КБ "Златкомбанк" зарегистрирован на портале Налоговой службы США (IRS) в статусе Участвующего иностранного финансового института (Participating Foreign Financial Institution) в отношении Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA). Банку присвоен глобальный идентификационный код финансового посредника (Global Intermediary Identification Number, GIIN) USUVFL.99999.SL.643

В целях соблюдения пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в АО КБ "Златкомбанк" утверждены следующие критерии отнесения клиентов (контрагентов) АО КБ "Златкомбанк"к налоговым резидентам США, а также способы получения от клиентов необходимой информации для их отнесения к налоговым резидентам США:

Критерии отнесения клиентов (контрагентов) АО КБ "Златкомбанк" к налоговым резидентам США

1. Физические лица признаются налоговыми резидентами США, если выполняется одно из следующих условий:

  • физическое лицо является гражданином США;
  • физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 («Green Card»);
  • наличие гражданства иностранного государства;
  • наличие вида на жительство в иностранном государстве;
  • наличие налогового резидентства в иностранном государстве;
  • наличие счета в США;
  • наличие телефонного номера, зарегистрированный в США.
  • наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в системах Банка.

2. В отношении клиента – юридического лица:

Юридические лица признаются налоговыми резидентами США, если выполняется одно из следующих условий:

  • Страной регистрации/учреждения юридического лица являются США, при этом юридическое лицо не относится ни к одной из категорий юридических лиц, исключенных из состава специально указанных налоговых резидентов США,
  • место регистрация в соответствии с иностранным законодательством;
  • наличие контроля со стороны иностранных граждан и/или иностранных налоговых резидентов;
  • в составе собственников организации есть юридические и/или физические лица, являющиеся персонами США;
  • организация выдавала доверенность или предоставляла право подписи лицу, имеющему адрес в США
  • наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в системах Банка.

В отношении бенефициарных владельцев применяются критерии принадлежности к США, указанные для физических лиц.

Cпособы получения от клиентов необходимой информации для их отнесения к налоговым резидентам США

1. письменные и устные вопросы/запросы клиенту.

2. анализ документов клиента, позволяющих выявить возможность отнесения его к иностранным налогоплательщикам.

3. иные способы, достаточные в соответствующей ситуации.

Мы всегда на связи

+7 (495) 785-94-90
Златкомбанк Вконтакте Златкомбанк в Twitter Златкомбанк в Facebook
Задать вопрос Качество обслуживания

Вход в интернет-банк

Для юридических лиц

Подробнее

Для физических лиц

  Подробнее